จ่ายภาษีก้อนใหญ่ไม่ไหว ผ่อนภาษีได้ไหม ผ่อนอย่างไรให้คุ้มที่สุด

เมื่อถึงช่วงต้นปีหลายคนอาจประสบปัญหากับภาระการจ่ายภาษีที่มียอดสูงเกินกว่าที่คาดการณ์ไว้ สำหรับคนที่ไม่สามารถเสียภาษีก้อนใหญ่ได้ไม่ต้องกังวลใจไป เพราะกรมสรรพากรมีทางเลือกในการผ่อนภาษีได้ถึง 3 งวด โดยไม่มีดอกเบี้ย ซึ่งเป็นทางเลือกหนึ่งในการลดภาระทางการเงินได้เป็นอย่างดี ซึ่งการผ่อนจ่ายภาษีกับกรมสรรพากรจะมีเงื่อนไขอะไรบ้าง เรารวบรวมข้อควรรู้มาให้แล้ว

จ่ายภาษีได้ถึงวันไหน

ก่อนการจ่ายภาษีจะต้องมีการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก่อน โดยส่วนใหญ่จะสามารถเริ่มยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม จนถึง 31 มีนาคม ของปีถัดไป ตัวอย่างเช่น รายได้ที่เกิดขึ้นในปี 2567 (ปีภาษี 2567) จะต้องยื่นแบบและชำระภาษีภายในวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2568 ทั้งนี้ สำหรับการยื่นแบบผ่านระบบออนไลน์ D-MyTax หรือ Digital MyTax นั้น กรมสรรพากรได้ขยายเวลาให้สามารถยื่นแบบได้ถึงเมษายน ซึ่งวันครบกำหนดอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละปี

ไม่จ่ายภาษีมีโทษอะไรบ้าง

การละเลยหรือหลีกเลี่ยงการเสียภาษีนั้นส่งผลเสียทั้งในระยะสั้นและระยะยาว ทั้งยังอาจถูกลงโทษทั้งทางแพ่งและทางอาญา ซึ่งมีความรุนแรงแตกต่างกันไปตามลักษณะความผิด

• กรณีชำระภาษีไม่ทันตามกำหนด ต้องเสียเงินเพิ่มอีกร้อยละ 1.5 ต่อเดือน (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) ของยอดภาษีที่ต้องชำระ นับจากวันที่พ้นกำหนดจนถึงวันที่ชำระภาษี
• กรณีเจ้าพนักงานตรวจพบว่าไม่ยื่นแบบแสดงรายการ หรือชำระภาษีขาดไป นอกจากต้องจ่ายเงินเพิ่มแล้ว ยังต้องเสียเบี้ยปรับอีก 1 เท่า หรือ 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ ขึ้นอยู่กับแต่ละกรณี
• กรณียื่นแบบแสดงรายการไม่ทันเวลาที่กฎหมายกำหนด มีโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000 บาท
• กรณีเจตนาแจ้งข้อมูลเท็จเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 บาท ถึง 200,000 บาท
• กรณีเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบแสดงรายการเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี มีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ

เสียภาษีผ่านช่องทางไหนได้บ้าง

ปัจจุบันการจ่ายภาษีมีความสะดวกมากขึ้นด้วยหลากหลายช่องทาง ทั้งแบบออฟไลน์และออนไลน์ สำหรับการชำระแบบออฟไลน์ สามารถชำระเงินได้ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่และธนาคาร ส่วนการชำระแบบออนไลน์สามารถทำได้ผ่านแอปพลิเคชันธนาคาร อินเทอร์เน็ตแบงก์กิ้ง และระบบ D-MyTax ของกรมสรรพากร นอกจากนี้ ยังมีบริการพร้อมเพย์ที่สะดวกและรวดเร็วขึ้น โดยไม่ต้องเดินทางไปที่หน่วยงานราชการหรือธนาคาร

การผ่อนจ่ายภาษี คืออะไร

การผ่อนจ่ายภาษีเป็นมาตรการช่วยเหลือผู้เสียภาษีที่มีภาระภาษีจำนวนมาก โดยกรมสรรพากรอนุญาตให้แบ่งชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออกเป็น 3 งวด โดยไม่มีการคิดดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ทั้งนี้ ผู้เสียภาษีต้องมียอดภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป และต้องยื่นความจำนงในการผ่อนชำระพร้อมกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี เมื่อเลือกผ่อนชำระแล้ว ผู้เสียภาษีจะต้องชำระภาษีให้ครบตามกำหนดทั้ง 3 งวด มิฉะนั้นอาจต้องเสียเงินเพิ่มตามที่กฎหมายกำหนด

ผ่อนภาษี 3 งวดกับสรรพากร

การผ่อนชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นบริการที่กรมสรรพากรมอบให้แก่ผู้เสียภาษีเพื่อช่วยลดภาระทางการเงิน โดยเฉพาะในช่วงที่มีค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เข้ามาพร้อมกัน การผ่อนชำระนี้ช่วยให้เราสามารถบริหารเงินได้ดีขึ้น และไม่ต้องกังวลกับการจัดหาเงินก้อนใหญ่มาจ่ายภาษีในคราวเดียว

กรณียื่นแบบกระดาษ

สำหรับผู้ที่เลือกยื่นภาษีแบบกระดาษและต้องการแบ่งชำระค่าภาษี สามารถดำเนินการได้โดยติดต่อกับสำนักงานสรรพากรพื้นที่ใกล้บ้าน พร้อมขอเอกสารแบบฟอร์ม ม.ช.35 จากเจ้าหน้าที่ โดยการชำระค่าภาษีแบบแบ่งชำระจะแบ่งออกเป็น 3 งวดตามกำหนดเวลาดังนี้

• จ่ายภาษีงวดที่ 1 พร้อมกับการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภายในวันที่ 31 มีนาคม
• จ่ายภาษีงวดที่ 2 ภายในวันที่ 30 เมษายน
• จ่ายภาษีงวดที่ 3 ภายในวันที่ 31 พฤษภาคม

กรณียื่นออนไลน์

การยื่นภาษีผ่านช่องทางออนไลน์ของกรมสรรพากรมีข้อดีคือได้รับสิทธิ์ขยายเวลายื่นภาษีออกไป และยังสามารถเลือกแบ่งชำระภาษีได้ทันทีผ่านระบบโดยไม่ต้องยื่นคำร้องเพิ่มเติม เมื่อยื่นแบบแสดงรายการและมียอดภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป ระบบจะแสดงตัวเลือกให้เลือกว่าต้องการผ่อนชำระหรือไม่

• จ่ายภาษีงวดที่ 1 ภายในวันสุดท้ายของการยื่นภาษีผ่านช่องทางออนไลน์
• จ่ายภาษีงวดที่ 2 ภายใน 1 เดือนหลังจากชำระงวดที่ 1
• จ่ายภาษีงวดที่ 3 ภายใน 1 เดือนหลังจากชำระงวดที่ 2

ข้อดี-ข้อควรระวังในการผ่อนภาษี

การผ่อนชำระภาษีมีข้อดีที่ช่วยให้เราสามารถกระจายภาระการจ่ายภาษีออกไปได้ แต่มีข้อควรระวังคือเมื่อเลือกผ่อนชำระแล้วไม่สามารถเปลี่ยนแปลงวิธีการชำระได้ในภายหลัง หากเราพลาดการชำระในงวดใดงวดหนึ่ง จะต้องเสียค่าปรับตามที่กฎหมายกำหนด คือเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของยอดที่ค้างชำระ ดังนั้น ก่อนตัดสินใจผ่อนชำระควรวางแผนการเงินให้รอบคอบ ตรวจสอบความสามารถในการชำระเงินตามกำหนด และตั้งเตือนวันชำระเงินแต่ละงวดเพื่อป้องกันการลืมและการเสียค่าปรับโดยไม่จำเป็น

การวางแผนจ่ายภาษีที่ดีช่วยให้เราไม่ต้องเผชิญกับปัญหาการเงินในช่วงเวลาวิกฤต การผ่อนภาษี 3 งวดเป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่ช่วยลดภาระทางการเงินได้อย่างมาก แต่หากเราวางแผนจ่ายภาษีผิดพลาดจนต้องนำเงินเก็บไปจ่ายภาษีก่อน สามารถใช้บัตรกดเงินสดกดเงินมาเป็นเงินสำรองและเสริมสภาพคล่องทางการเงินได้ โดยเฉพาะในช่วงที่ต้องจ่ายภาษีแต่ละงวด สำหรับใครที่สนใจสมัครบัตรกดเงินสดยูเมะพลัส สามารถสมัครผ่านทางออนไลน์ได้ตลอด 24 ชั่วโมง

*อัตราดอกเบี้ย 19.8% - 25% ต่อปี, กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว, ดูเงื่อนไขได้ที่เว็บไซต์ยูเมะพลัส